Denne veiledningen er ment for å vise hvordan skattemeldingen for en personlig næringsdrivende som har regnskapsplikttype: "Ingen regnskapsplikt" (tidligere RF-1175 / Næringsoppgave 1) kan sendes inn til Skatteetaten via fagsystemet Maestro Årsoppgjør. Det er ikke en opplæring i regnskapsfaglig eller skattefaglig behandling og vurdering av årsoppgjøret.

Veiledningen vil ta for seg et enkeltpersonsforetak med relativt enkle forhold.

Overordnet prosess

Hovedtrekkene i årsoppgjør for et ENK er delt opp i to:

Næringsdelen:

• Velg selskapstype ENK og fyll ut relevant informasjon i Klientopplysninger, som organisasjonsnummer, fødselsnummer, valg av regnskapsplikt og type hovednæring.
• Hent inn saldobalanse med skattemessige tall. Dette kan kreve en omarbeidelse av saldobalansen fra regnskapssystemet før import til Maestro
• Utfør årsoppgjørsvurderinger og disponeringer.

Privatdelen - her kan man velge mellom:

• Send inn kun næringsspesifikasjon fra Maestro Årsoppgjør, deretter fortsetter klargjøring, andre endringer og endelig innsendelse i Skatteetatens portal. Les mer om dette i artikkelen Hvordan kan jeg sende inn kun næringsspesifikasjonen for en personlig næringsdrivende/ENK?
• Last ned den preutfylte skattemeldingen fra Skatteetaten til Maestro Årsoppgjør, deretter fortsetter klargjøring, andre endringer og innsendelse av skattemeldingen i Maestro Årsoppgjør.

Arbeidsgang:

I vårt case skal vi utarbeide og sende inn skattemeldingen for Berits Butikkdrift.

Næringsdelen:

1. Klientopplysninger

2. Saldobalanse

3. Årsoppgjørsvurderinger

4. Årsdisponeringer

5. Næringsspesifikasjon

6. Personinntekt (RF-1224)

Privat del:

1. Hente preutfylte skattemelding

2. Endre poster og legge til nye poster

3. Overføring fra næring til skattemeldingen

4. Beregn/Validering

5. Skatteberegning

6. Sende inn