Hvorfor har jeg en differanse i avstemming av driftsmidler?
Man finner skjermbildet Avstemming av driftsmidler under fanen Regnskapsavslutning > Avstemming av skatt > Avstemming av driftsmidler:
Denne avstemmingen sammenligner endringen i forskjell mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på driftsmidlene (Skattemelding > Resultat, forskjeller og inntekt > Midlertidige forskjeller) med årets regnskapsmessig avskrivning (Skattemelding > Resultat, forskjeller og inntekt > Resultat > post 6000) og skattemessig avskrivning (Skattemelding > Avskrivninger). Deretter justeres det for eventuelle kjøp/salg/nedskrivning som er skjedd i løpet av året.
Tips! Dersom man har en differanse kan man undersøke:
- Er salg i løpet av året registrert i Skattemelding > Avskrivninger? Merk at det er vederlaget som skal fylles inn i posten Verdi av salg og annen realisasjon, ikke beregnet tap/gevinst/sluttverdi.
- Er kjøp i løpet av året registrert i Skattemelding > Avskrivninger? Nyanskaffet driftsmiddel tas med i posten Tilgang på skjema med samlesaldo, ellers opprettes en ny avskrivning.
- Har alle driftsmidler i balansen riktig referanse (101) i kolonnen Midl. forskj.?
- Er konti i saldobalansen som inneholder årets regnskapsmessige avskrivninger koblet mot referanse 6000 i kolonnen Res/bal?
- Er konti i saldobalansen som inneholder årets regnskapsmessige tap/gevinst/nedskrivning koblet mot referanse 3880/7880/6050 i kolonnen Res/bal? Hvis disse ikke er ført på egen konto i saldobalansen, fjern haken i avstemmingsbildet for å skrive inn beløpet manuelt.
- Kontroller at årets gevinst/tap overført til Skattemelding > Gevinst og tap for de avskrivningene hvor dette er aktuelt (saldogruppe e, f, g, h og i, og negativ saldo i saldogruppe b, lineære- og ikke-avskrivbare anleggsmidler).
- Finnes det poster/forhold som ikke er tatt med i den automatiske avstemmingen i programmet? De forhåndsdefinerte linjene plukker ikke opp alle forhold, og for mange er det da nødvendig å legge til egne, manuelle linjer i avstemmingen. Trykk på det grønne plusstegnet Opprett for å opprette en ny linje i avstemmingen, denne legger seg nederst. På den nye linjen fyller man tekst og beløp.
- Kontroller saldobalansen. Eksporter saldobalansen til Excel og kontroller at endringen i sum driftsmidler fra i fjor til i år er lik summen av årets avskrivninger (ev justert for kjøp/salg/nedskrivning).
- Kontroller Skattemelding > Avskrivninger. Sjekk at IB-verdiene er like som fjorårets UB-verdi i fjorårets skattemelding.
Avstemmingene er interne i Maestro, og blir ikke delt med Skatteetaten/Altinn ved innsendelse av skattemelding og årsregnskap. Dersom man har avstemminger med differanse, og derfor rødt kryss ved avstemmingen til venstre i skjermbildet, vil ikke dette stoppe innsendelse på noen som helst måte. Avstemmingene kan hjelpe deg som regnskapsfører/revisor ved å gi en pekepinn til forhold i årsoppgjøret som man burde titte nærmere på, men om alle avstemmingene viser grønne haker/ingen differanser, er ikke dette et bevis på at alt er korrekt i årsoppgjøret. |
Det å avdekke differanser i avstemmingen er regnskaps- og skattefaglig hjelp, og ikke noe som går innunder vanlig brukerstøtte av systemet. Avstemmingen er din kontroll på at verdiene stemmer og at de skattemessige og regnskapsmessige verdiene henger korrekt sammen. Det er du som jobber med dataene og kjenner verdiene og det er du som kjenner forskjellene mellom de regnskapsmessige og skattemessige verdiene.
Hjelp til å finne ut av differanser i avstemmingene er derfor ikke omfattet av brukerstøtteavtalen. Vi anbefaler at dere ser på dette med selskapets revisor, alternativt kan vi se på det som en konsulenttjeneste når vi har kapasitet til det. Avklar mulighetene for bistand med våre medarbeidere på brukerstøtte.