Hvorfor har jeg en differanse i formueavstemming?
Man finner skjermbildet Formueavstemming under fanen Regnskapsavslutning > Avstemming av skatt > Formueavstemming:
For å kontrollere den skattemessige formuesoppstillingen i Skattemelding > Balanse, Formue og egenkapital > Formue, anbefales det å avstemme mot egenkapitalen i selskapet. Man begynner øverst med regnskapsmessig egenkapital, deretter trekkes det ut og legges til poster som ikke har lik skattemessig og regnskapsmessig formuesverdi i linjene under.
Som en hjelp i arbeidet har man mulighet for å krysse av på en del forhåndsdefinerte linjer som i de fleste tilfeller, men ikke alle, vil passe for virksomheten. Listen i programmet er et forslag til forhold man må ta hensyn til. Den er ikke uttømmende, og alle forhold vil ikke passe for alle virksomheter. Det hentes også en del verdier fra moduler i programmet som ikke alle bruker. Hvor tallene hentes fra ser man i hintene til de blå feltene ved å holde musepekeren over disse i 1-3 sekunder.
Avstemmingen er din kontroll på at verdiene stemmer og at den skattemessige formuen og den regnskapsmessige egenkapitalen henger korrekt sammen. Det er du som jobber med dataene og kjenner verdiene, og det er du som kjenner forskjellene mellom de regnskapsmessige og skattemessige verdiene. Dersom avstemmingen hadde vært helautomatisk hadde den mistet noe av hensikten og ikke fanget opp alle differansene som måtte være i dataene.
Tips! Dersom man har en differanse kan man undersøke:
- Kontroller kontoplanen. Er det korrekte koblinger til skattemeldingen, permanente forskjeller og midlertidige forskjeller?
- Lag deg en egendefinert kolonneoversikt i kontoplanen med kolonnene endelig beløp i år, Resultat og balanse, skattemeldingen og midlertidige forskjeller for å få bedre oversikt, og eksporter kontoplanen til excel.
- Gå til Saldobalansen under Registrering > trykk på nedtrekkspilen for kolonnevalg og velg Egendefinert kolonnnevalg. Huk av for ønskede kolonner. Hvilke kontoer i balansen har avvikende skattemessig verdi fra den regnskapsmessige verdien? Er disse korrigert for i avstemmingen? Dvs er regnskapsmessige verdier trukket fra og skattemessige verdier lagt til for disse postene?
- Hvis aktuelt, se over verdier i saldoskjema, anleggsregister og formuesverdier i eiendomsregister. Kontroller også at du har opprettet koblinger mellom disse skjemaene.
- Finnes det poster som ikke tas med i den automatiske avstemmingen i programmet? Legg eventuelt disse til manuelt nederst i avstemmingen, dette gjelder blant annet Akvakulturtillatelse (Havbruk).
- Når ”Differanse” nederst i skjema er lik null, har du vist sammenhengen mellom egenkapitalen og den skattemessige formuen i selskapet.
Avstemmingene er interne i Maestro, og blir ikke delt med Skatteetaten/Altinn ved innsendelse av skattemelding og årsregnskap. Dersom man har avstemminger med differanse, og derfor rødt kryss ved avstemmingen til venstre i skjermbildet, vil ikke dette stoppe innsendelse på noen som helst måte. Avstemmingene kan hjelpe deg som regnskapsfører/revisor ved å gi en pekepinn til forhold i årsoppgjøret som man burde titte nærmere på, men om alle avstemmingene viser grønne haker/ingen differanser, er ikke dette et bevis på at alt er korrekt i årsoppgjøret. |
Det å avdekke differanser i avstemmingen er regnskaps- og skattefaglig hjelp, og ikke noe som går innunder vanlig brukerstøtte av systemet. Avstemmingen er din kontroll på at verdiene stemmer og at de skattemessige og regnskapsmessige verdiene henger korrekt sammen. Det er du som jobber med dataene og kjenner verdiene og det er du som kjenner forskjellene mellom de regnskapsmessige og skattemessige verdiene.
Hjelp til å finne ut av differanser i avstemmingene er derfor ikke omfattet av brukerstøtteavtalen. Vi anbefaler at dere ser på dette med selskapets revisor, alternativt kan vi se på det som en konsulenttjeneste når vi har kapasitet til det. Avklar mulighetene for bistand med våre medarbeidere på brukerstøtte.