Hvorfor har jeg en differanse i avstemming av skattemessig resultat?
Man finner skjermbildet Avstemming av skattemessig resultat under fanen Regnskapsavslutning > Avstemming av skatt > Avstemming av skattemessig resultat:
Avstemmingen i programmet begynner øverst med regnskapsmessig resultat før skatt, deretter trekkes ut og legges til poster som ikke har lik skattemessig og regnskapsmessig verdi i linjene under. Nederst sammenlignes denne med skattepliktig inntekt/underskudd.
Postene som trekkes ut og legges til er forhåndsdefinerte linjer som i de fleste tilfeller, men ikke alle, vil passe for virksomheten. Listen i programmet er et forslag til forhold man må ta hensyn til. Den er ikke uttømmende, og alle forhold vil ikke passe for alle virksomheter. De henter også en del verdier fra moduler i programmet som ikke alle bruker. Hvor tallene hentes fra ser man i hintene til de blå feltene når man holder musepekeren over disse.
Tips! Dersom man har en differanse kan man undersøke:
- Vi ser ofte at det er samme differanse i Avstemming av skattemessig resultat og Avstemming av driftsmidler. Løser man Avstemming av driftsmidler løses som regel også Avstemming av skattemessig resultat. Se artikkelen Hvorfor har jeg en differanse i avstemming av driftsmidler?
- Finnes det poster/forhold som ikke er tatt med i den automatiske avstemmingen i programmet? De forhåndsdefinerte linjene plukker ikke opp alle forhold, og for mange er det da nødvendig å legge til egne, manuelle linjer i avstemmingen. Trykk på det grønne plusstegnet Opprett for å opprette en ny linje i avstemmingen, denne legger seg nederst. På den nye linjen fyller man tekst og beløp.
Avstemmingene er interne i Maestro, og blir ikke delt med Skatteetaten/Altinn ved innsendelse av skattemelding og årsregnskap. Dersom man har avstemminger med differanse, og derfor rødt kryss ved avstemmingen til venstre i skjermbildet, vil ikke dette stoppe innsendelse på noen som helst måte. Avstemmingene kan hjelpe deg som regnskapsfører/revisor ved å gi en pekepinn til forhold i årsoppgjøret som man burde titte nærmere på, men om alle avstemmingene viser grønne haker/ingen differanser, er ikke dette et bevis på at alt er korrekt i årsoppgjøret. |
Det å avdekke differanser i avstemmingen er regnskaps- og skattefaglig hjelp, og ikke noe som går innunder vanlig brukerstøtte av systemet. Avstemmingen er din kontroll på at verdiene stemmer og at de skattemessige og regnskapsmessige verdiene henger korrekt sammen. Det er du som jobber med dataene og kjenner verdiene og det er du som kjenner forskjellene mellom de regnskapsmessige og skattemessige verdiene.
Hjelp til å finne ut av differanser i avstemmingene er derfor ikke omfattet av brukerstøtteavtalen. Vi anbefaler at dere ser på dette med selskapets revisor, alternativt kan vi se på det som en konsulenttjeneste når vi har kapasitet til det. Avklar mulighetene for bistand med våre medarbeidere på brukerstøtte.