Hvorfor har jeg en differanse i avstemming av utsatt skatt?
Man finner skjermbildet Avstemming av utsatt skatt under fanen Regnskapsavslutning > Avstemming av skatt > Avstemming av utsatt skatt:
Denne avstemmingen er en kontroll av beregnet utsatt skatt mot bokførte verdier. Beregnet utsatt skatt hentes fra Regnskapsavslutning > Skatteberegning > Utsatt skatt. Bokført utsatt skatt er differansen mellom post 2120 og 1070 i næringsspesifikasjonen: Skattemelding > Balanse, formue og egenkapital > Balanse.
Tips! Dersom man har en differanse kan man undersøke:
- Sjekk postering av utsatt skatt. Se at automatikken i disponeringsbildet skrudd på og at det er ligger kontoer i debet- og kreditkolonne. Dersom man mangler kontoer legges dette inn øverst i Regnskapsavslutning > Skatteberegning > Utsatt skatt.
- Kontroller referanser i saldobalansen. Se at det kun er balansekonto som utsatt skatt er postert mot, som har referanse til post 1070/2120 i næringsspesifikasjonen (kolonne Res / bal).
- Ved differanse pr 01.01: Kontroller IB-verdier i Skattemelding > Resultat, forskjeller og inntekt > Midlertidige forskjeller mot UB-verdier i skattemeldingen som ble sendt inn i fjor.
Avstemmingene er interne i Maestro, og blir ikke delt med Skatteetaten/Altinn ved innsendelse av skattemelding og årsregnskap. Dersom man har avstemminger med differanse, og derfor rødt kryss ved avstemmingen til venstre i skjermbildet, vil ikke dette stoppe innsendelse på noen som helst måte. Avstemmingene kan hjelpe deg som regnskapsfører/revisor ved å gi en pekepinn til forhold i årsoppgjøret som man burde titte nærmere på, men om alle avstemmingene viser grønne haker/ingen differanser, er ikke dette et bevis på at alt er korrekt i årsoppgjøret. |
Det å avdekke differanser i avstemmingen er regnskaps- og skattefaglig hjelp, og ikke noe som går innunder vanlig brukerstøtte av systemet. Avstemmingen er din kontroll på at verdiene stemmer og at de skattemessige og regnskapsmessige verdiene henger korrekt sammen. Det er du som jobber med dataene og kjenner verdiene og det er du som kjenner forskjellene mellom de regnskapsmessige og skattemessige verdiene.
Hjelp til å finne ut av differanser i avstemmingene er derfor ikke omfattet av brukerstøtteavtalen. Vi anbefaler at dere ser på dette med selskapets revisor, alternativt kan vi se på det som en konsulenttjeneste når vi har kapasitet til det. Avklar mulighetene for bistand med våre medarbeidere på brukerstøtte.